Основные направления реализации кредитного менеджмента
При неудовлетворении указанным критериям следует рассматривать будущий товарный кредит как изначально некачественный.
Во-вторых, следует использовать разнообразные подходы в реализации кредитного менеджмента, исходя из имеющейся кредитной практики.
Анализ показывает, что одной из главных проблем кредитного менеджмента является кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д.
Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение коммерческого кредитования. Представляется, что в перечень основных документов, предоставляемых покупателем - заемщиком должны входить:
баланс предприятия-заемщика на 1-е число последнего месяца и последнюю квартальную дату;
технико-экономическое обоснование (ТЭО), характеризующее окупаемость, рентабельность кредитной сделки;
копии учредительных документов предприятия-заемщика;
сведения о кредитах, полученных в банках;
документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога имущества, страховой полис, гарантии и т. д.);
заполненный заемщиком бланк заявления на выдачу товарного кредита.
Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом (кредитным менеджером), либо соответствующим органом управления предприятия (кредитным отделом), специальным органом, уполномоченным рассматривать документы и принимать решения по большинству вопросов, связанных с коммерческим кредитованием [16]. В особых случаях решение выносится на рассмотрение правления.
У предприятия существует несколько способов анализа предоставляемой заемщиком информации:
проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов;
проведение проверки бухгалтерской отчетности аудиторской фирмой;
получение “пакетной” информации от авторитетной информационно - консалтинговой фирмы.
Данный подход существенно повышает надежность кредитного анализа, но из-за высоких “накладных расходов” использования такой информации, лишь крупные предприятия могут позволить себе получение “пакетных” справок о своих потенциальных покупателях - заемщиках на систематической основе.
При управлении кредитными рисками необходимо вести анализ заемщика и его основных документов с различных точек зрения. Если в банках анализируют технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита, как основной документ, демонстрирующий качество и уровень кредитной сделки заемщика на предмет использования кредита, то при товарном кредитовании ТЭО должно показывать способ возмещения кредита. Технико-экономическое обоснование может быть выполнено в любой, произвольной форме и подписано руководителем предприятия и главным бухгалтером.
Существуют различные формы ТЭО, ниже приведен один из его вариантов и включает в себя следующие разделы:
а) контрольные сроки сделки ( необходимо проанализировать, уложится ли заемщик во временные рамки кредита);