Управление денежными потоками

Рыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние, как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов. Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предприятия.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Одной из главных проблем российских предприятий является дефицит денежных средств для осуществления ими своей деятельности. Одной из причин данного дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Все вышеизложенное обусловило актуальность выбранной темы.

Объектом исследования - Закрытое Акционерное Общество «Увельский агропромснаб» (ЗАО «УАПС»).

Предметом исследования - система управления денежными потоками на предприятии.

Цель исследования - анализ производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

Для достижения поставленной цели необходимо реализовать ряд задач:

. Рассмотреть экономическую сущность денежных потоков.

2. Описать принципы и методы управления денежными потоками.

. Изучить сущность анализа денежных потоков.

. Дать организационно-управленческую характеристику ЗАО «УАПС».

. Провести анализ финансового состояния предприятия

. Проанализировать денежные потоки на предприятии.

. Разработать рекомендации по улучшению денежных потоков предприятия и оценить их эффективность.

. Выполнить экономические обоснования предложенных мероприятий.

Практическая значимость дипломного исследования заключается в выявлении путей оптимизации денежных потоков на предприятии, а также, в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

В дипломной работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, законы и нормативные акты, справочно-статистические материалы, учебники, сборники брошюры, статьи из периодической печати, иностранная литература, а так же отчетность исследуемого предприятия.

При написании дипломной работы использовались следующие методы исследования: методы экономического и статистического анализа, наблюдения, сравнения.

Работа выполнена на 105 стр. основного текста, содержит 28 таблиц, 9 рисунка, 36 формул, список библиографических источников из 37 наименований. Дипломная работа состоит из введения; основной части, которая подразделяется на три основных главы; заключения; списка используемой литературы и приложений.

В первой главе рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств. На основе изученных работ ведущих ученых излагается социально-экономическая сущность исследуемой проблемы, рассматриваются методы оптимизации денежных потоков предприятия, дается их оценка.

Во второй главе рассматривается структура и динамика денежных потоков, основные методы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.

В третьей, практической части, на примере исследуемого предприятия проводится оценка состояния и движения денежных потоков на предприятии, разрабатываются мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками и улучшению финансово-экономического состояния предприятия.

В заключении изложены основные результаты дипломного исследования, обоснованы мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками.

Меню сайта