Оценка эффективности предложенных мероприятий
Таблица 18
Расчет оптимального остатка денежных средств ООО «Форсаж» за 2007 - 2009 гг.
|
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
Изменение |
|
Минимальная величина денежных средств, Он |
680,47 |
830,41 |
977,92 |
297,46 |
|
Вариация ежедневного поступления средств на расчетный счет, v |
792,34 |
972,58 |
1197,22 |
404,88 |
|
Расходы (Рх) по хранению средств на расчетном счете |
0,66 |
0,77 |
0,89 |
0,23 |
|
Размах вариации остатка денежных средств |
46,05 |
46,77 |
47,83 |
1,78 |
|
Верхняя граница денежных средств на расчетном счете (Ов) |
726,52 |
877,18 |
1025,75 |
299,23 |
|
Точка возврата (Тв) |
695,82 |
846,00 |
993,87 |
298,05 |
|
Фактическое наличие денежных средств |
557 |
501 |
77 |
-480 |
|
Отклонение от оптимального значения |
138,82 |
345 |
916,87 |
Реализация модели осуществляется в несколько этапов:
. Установим минимальную величину денежных средств (Он), которую предприятию ООО «Форсаж» целесообразно постоянно иметь на расчетном счете (средняя потребность предприятия в оплате счетов, возможных требований банка, кредиторов и др.);
. По статистическим данным определим вариацию ежедневного поступления средств на расчетный счет (v);
. Определим расходы (Рх) по хранению средств на расчетном счете (плата за обслуживание р/счета предприятия в банке, комиссия за ведение счета);
. Рассчитаем размах вариации остатка денежных средств на расчетном счете (S) по формуле:
S = 3*
(17)
. Рассчитаем верхнюю границу денежных средств на расчетном счете (Ов), при превышении которой необходимо часть денежных средств конвертировать в краткосрочные ценные бумаги: Ов = Он + S;