Направления реализации финансового плана ООО «Рольф-Восток»
12846 тыс.руб. x 18% x 60 дней / 365 дн. = 385 тыс.руб.
Тогда оставшаяся часть платежа, которую получит ООО «Рольф-Восток», составит:
- 8992 - 385 = 3469 тыс.руб.
Таким образом, заключение договора факторинга экономически оправданно - оно позволит ООО «Рольф-Восток» немедленно получить большую часть задолженности покупателей. Нехватка оборотных средств, необходимость срочно платить налоги и долги контрагентам по другим договорам - тоже достаточно веский аргумент для того, чтобы воспользоваться услугами финансового агента. На высвобожденные средства ООО «Рольф-Восток» частично погасит кредиторскую задолженность (табл.13).
Таблица 13. Направления расходования средств, высвобожденных по договору факторинга
|
Показатели |
Сумма долга на 1.01.2008, тыс.руб. |
Погашение долга за счет факторинга, тыс.руб. |
Остаток долга на 01.03.2008, тыс.руб. |
|
Кредиторская задолженность |
16211 |
12461 |
3750 |
|
В том числе: поставщики и подрядчики |
2395 |
803 |
1592 |
|
Задолженность перед персоналом организации |
1 107 |
1107 |
0 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
4 738 |
4738 |
0 |
|
задолженность по налогам и сборам |
5 813 |
5813 |
0 |
|
прочие кредиторы |
2 158 |
- |
2158 |
К положительным моментам использования данного механизма относится также и возможность планирования будущих финансовых потоков, что благоприятно сказывается на работе компании в целом.
Основные направлениями оптимизации денежных потоков организации представлены на рис.17.
Рис.17. Основные направления оптимизации денежных потоков предприятия ООО «Рольф-Восток»
. Сбалансирование объемов денежных потоков. Это направление оптимизации денежных потоков предприятия призвано обеспечить необходимую пропорциональность объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты хозяйственной деятельности предприятия отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.
Отрицательные последствия дефицитного денежного потока проявляются в снижении ликвидности и уровня платежеспособности предприятия, росте просроченной кредиторской задолженности поставщикам, повышении доли просроченной задолженности по полученным кредитам, задержках выплаты заработной платы (с соответствующим снижением уровня производительности труда персонала), росте продолжительности финансового цикла, а в конечном счете - в снижении рентабельности использования собственного капитала и активов предприятия.