Направления реализации финансового плана ООО «Рольф-Восток»
Таблица 16. Приобретение оборудования за счет заемных средств
|
№ п/п |
Показатели |
Платежи | |||
|
0 год |
1 год |
2 год |
3 год | ||
|
1 |
Приобретение оборудования |
-1200000 | |||
|
2 |
Кредит |
1200000 | |||
|
3 |
Выплаты процентов по кредиту (стр.2 * ставка кредитования) |
-216 000 |
-216 000 |
-216 000 | |
|
4 |
Налоговая экономия на процентах по кредиту (стр.3 * 24%) |
51 840 |
51 840 |
51 840 | |
|
5 |
Налоговая экономия на амортизации (стоимость оборудования без НДС * 14% * 24%) |
34169 |
34169 |
34169 | |
|
6 |
Погашение кредита |
-1200000 | |||
|
7 |
Денежный поток (стр.1 +стр.2+стр.3+стр.4+стр.5+стр.6) |
0 |
-129991 |
-129991 |
-1329991 |
|
8 |
Коэффициент дисконтирования для ставки дисконтирования 15% |
1 |
0,87 |
0,756 |
0,658 |
|
9 |
Денежный поток, приведенный к текущему моменту времени (стр.7 *стр.8) |
0 |
-113092 |
-98273 |
-875134 |
|
10 |
Чистая текущая стоимость (сумма стр.9) |
-1086499 | |||
Таблица 17. Приобретение оборудования за счет лизинга
|
№ п/п |
Показатели |
Платежи | |||
|
0 год |
1 год |
2 год |
3 год | ||
|
1 |
Лизинговые платежи (определены лизинговой компанией) |
-619 868 |
-539 900 |
-460 328 | |
|
2 |
Налоговая экономия на лизинговых платежах (стр.1 * 24%) |
148 768 |
129 576 |
110 479 | |
|
3 |
Денежный поток (стр.1 +стр.2) |
-471 100 |
-410 324 |
-349 849 | |
|
4 |
Коэффициент дисконтирования для ставки дисконтирования 15% |
1,000 |
0,870 |
0,756 |
0,658 |
|
5 |
Денежный поток, приведенный к текущему моменту времени (стр.3 *стр.4) |
-409857 |
-310205 |
-230201 | |
|
6 |
Чистая текущая стоимость (сумма стр.5) |
-950263 | |||