Исследование денежных потоков и пути оптимизации их движения (на примере ОАО Ратон)
Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.
Движение денежных средств предприятия представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы предприятия представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.
Цель управления денежными потоками - обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования - обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.
Целью настоящей работы является анализ потока денежных средств по основным трем направлениям: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
) рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
) выполнить анализ движения денежных средств предприятия;
) разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.
Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, в которых раскрыты экономическая сущность денежных потоков, их анализ и совершенствование в ОАО «Ратон». В конце работы представлены выводы и предложения, список использованной литературы и приложения.
При написании курсовой работы были использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, учебники, источники периодической печати, а также бухгалтерские документы за ряд периодов.
1. Денежные потоки как экономическая категория
- Понятие и классификация денежных потоков
- Методические основы анализа движения денежных потоков
- Значение и задачи анализа движения денежных потоков
- Экономическая характеристика предприятия ОАО «Ратон»
- Анализ движения денежных потоков на основе прямого метода
- Анализ движения денежных потоков на основе косвенного метода
- Пути оптимизации денежных потоков