Методические основы анализа движения денежных потоков
) коэффициент общей платежеспособности (
) рассчитывается по формуле (1.8):
, (1.8)
где - коэффициент общей платежеспособности;
- остаток денежных средств на начало года;
- поступило денежных средств всего;
- отток денежных средств.
) коэффициент срочной платежеспособности () рассчитывается по формуле (1.9):
, (1.9)
где 
- коэффициент срочной платежеспособности;
- остаток денежных средств на начало года;
- поступило денежных средств всего;
- отток денежных средств по срочным платежам и обязательствам. [12, с. 83]
К срочным первоочередным платежам и обязательствам относятся такие, как оплата приобретенных товаров, работ, услуг, оплата труда, выплата дивидендов, процентов, расчеты с бюджетом, оплата процентов по полученным кредитам, займам и др. Данный анализ позволит выявить проблемные участки и принять необходимое решение для эффективного управления денежными потоками и повышения уровня показателя платежеспособности предприятия.