Изучение порядка формирования капитала предприятия
Аналогично основному капиталу исследуются источники формирования оборотного капитала. Для этого составляется аналитическая таблица 9. финансовый ресурс формирование капитал
Данные таблицы 9 говорят о том, что оборотный капитал предприятия формировался за счет собственных источников и краткосрочных обязательств. На покрытие оборотного капитала за счет собственных источников в начале и конце года было использовано, соответственно, 44732 и 38827 тыс. руб., что составило 66,55 и 62,29 % общей суммы покрытия. Таким образом, стоит отметить неблагоприятную тенденцию уменьшения собственного оборотного капитала на 4,26 процентных пункта. Меньшую долю среди источников формирования оборотного капитала занимают краткосрочные обязательства. Их удельный вес на начало и конец года составил, соответственно, 33,45 и 37,71 %.
Таблица 9 - Источники формирования оборотного капитала ЗАО «СМиК ДВ» в 2010 году, тыс. руб.
|
Показатель |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Отклонение |
Источники формирования основного капитала |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Отклонение |
|
Запасы и затраты |
33601 |
40793 |
7192 |
1. Долгосрочные обязательства |
4370 |
9342 |
4972 |
|
2. Собственный капитал |
102914 |
98068 |
-4846 | ||||
|
Из него | |||||||
|
Дебиторская задолженность |
25207 |
19395 |
-812 |
2.1 Использовано на покрытие основного капитала |
58300 |
59271 |
971 |
|
2.2 Использовано на покрытие оборотного капитала |
44732 |
38827 |
-5905 | ||||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
7850 |
2277 |
-573 |
В % ко всем источникам покрытия оборотных активов |
66,55 |
62,29 |
-4,26 |
|
3. Краткосрочные обязательства |
22480 |
23510 |
1030 | ||||
|
Денежные средства |
555 |
872 |
317 |
В % ко всем источникам покрытия оборотных активов |
33,45 |
37,71 |
4,26 |
|
Оборотный капитал, всего |
67212 |
62337 |
-4875 |
Всего источников покрытия оборотного капитала |
67212 |
62337 |
-4875 |