Направления реализации финансового плана ООО «Рольф-Восток»
. Управление кредиторской задолженностью. Кредиторская задолженность относится к краткосрочным обязательствам, а ее остатки по группам кредиторов характеризуют их преимущественное право на имущество организации. Это означает, что в любое время кредиторы могут потребовать погашения долгов. При неудовлетворительной структуре актива баланса, проявляющейся в увеличении доли сомнительной дебиторской задолженности, возможна ситуация, когда организация будет неспособна отвечать по своим обязательствам, что может привести к банкротству. С другой стороны, кредиторскую задолженность можно оценивать как источник краткосрочного привлечения денежных средств. Стратегия организации в этом случае должна предусматривать возможность их скорейшего вовлечения в оборот с целью рационального вложения в наиболее ликвидные виды активов, приносящие наибольший доход.
. Управление денежными потоками. Главные цели, стоящие перед ООО «Рольф-Восток» - улучшение платежеспособности, снижение рисков кассовых разрывов и более рациональное использование денежных средств. Для этого необходимо структурировать денежные потоки, разграничить функции участников процесса управления денежными средствами и определить направления их оптимизации.
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ООО «Рольф Восток» за 2007г., тыс.руб.
|
АКТИВ |
Код по-казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Нематериальные активы |
110 |
111 |
99 |
|
Основные средства |
120 |
7887 |
8660 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
604 |
688 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 | ||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 | ||
|
Отложенные налоговые активы |
145 | ||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 | ||
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
8602 |
9447 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
|
Запасы |
210 |
5133 |
6914 |
|
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
4299 |
6162 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 | ||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
17 | |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
737 |
752 |
|
товары отгруженные |
215 |
80 | |
|
расходы будущих периодов |
216 | ||
|
прочие запасы и затраты |
217 | ||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
156 |
228 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | ||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
8515 |
12846 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 | ||
|
Денежные средства |
260 |
191 |
367 |
|
Прочие оборотные активы |
270 | ||
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
13995 |
20355 |
|
БАЛАНС |
300 |
22597 |
29802 |
|
ПАССИВ | |||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
|
Уставный капитал |
410 |
43 |
43 |
|
Добавочный капитал |
420 |
3884 |
3234 |
|
Резервный капитал |
430 | ||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
2228 |
5314 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
6155 |
8591 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Займы и кредиты |
510 | ||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 | ||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 | ||
|
ИТОГО по разделу IV |
590 | ||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
|
Займы и кредиты |
610 |
1319 |
5000 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
15123 |
16211 |
|
В том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
2 937 |
2395 |
|
Задолженность перед персоналом организации |
622 |
747 |
1 107 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
5 460 |
4 738 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
4 063 |
5 813 |
|
прочие кредиторы |
625 |
1 916 |
2 158 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 | ||
|
Доходы будущих периодов |
640 | ||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 | ||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 | ||
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
16442 |
16211 |
|
БАЛАНС |
700 |
22597 |
29802 |