Мероприятия по укреплению отдельных показателей платежеспособности организации
Коэф. абсолют. ликвидности прогнозный = 0,03
2) Коэффициент промежуточной ликвидности и платежеспособности.
Коэф. промежут. ликвидности = (Денежные средства + краткосрочные фин. вложения + краткосрочная дебиторская задолженность) / Краткосрочные фин. обязательства = (стр. 260 ф. №1 + стр. 250 ф. №1 + стр. 240 ф. №1) / стр. 690 ф. №1
Коэф. промежут. ликвидности (на 01.01.2009) =0,14
Коэф. промежут. ликвидности . прогнозный = 0,28
) Коэффициент текущей ликвидности (покрытия).
Коэф. тек. ликвдности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства = стр. 290 ф. №1/ стр. 690 ф. №1
Коэф. тек. ликвдности. (на 01.01.2009) = 0,53
Коэф. тек. ликвдности. прогнозный = 0,42
4) Степень платежеспособности (задолженности) по текущим обязательствам = Краткосрочные обязательства / Среднемесячная выручка
Степень платежеспос. по тек. обязат. (на 01.01.2009) = 3,86
Степень платежеспос. по тек. обязат. прогнозная = 1,06
) Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности = Дебиторская задолженность / Кредиторская задолженность
К соотн. деб. кред. зад-ти (на 01.01.2009) = 0,15
К соотн. деб. кред. зад-ти прогнозный = 1,05
) Оборачиваемость оборотных активов = Выручка / Оборотные активы
Коэф. оборачиваемости об. активов (на 01.01.2009) = 26,32
Коэф. оборачиваемости об. активов прогнозный = 5,76
Полученные результаты занесем в сводную Таблицу 12.
Таблица 12. Показатели, характеризующие ликвидность и платежеспособность ОАО «СРЗ-Холдинг» после оптимизации его имущественного комплекса
|
Показатель |
Рац. значения |
На 01.01. 2009 |
Прогнозные |
Изменение |
|
1 |
2 |
4 |
3 |
5 |
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,2÷0,5 |
0,0043 |
0,03 |
+0,0257 |
|
Коэффициент промежуточной ликвидности |
0,8-1 |
0,14 |
0,28 |
+0,14 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) |
1,5÷2 |
0,53 |
0,42 |
-0,11 |
|
Степень платежеспособности (задолженности) по текущим обязательствам |
≤ 3 мес. |
3,86 |
1,06 |
-2,80 |
|
Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности |
≥1 |
0,15 |
1,05 |
+0,90 |
|
Оборачиваемость оборотных активов, в оборотах |
- |
5,76 |
26,32 |
+20,56 |