Мероприятия по укреплению отдельных показателей платежеспособности организации
Следующим мероприятием должно стать сокращение объема денежных средств на сумму 10000 тыс. руб. Эти средства необходимо направить на частичное погашение кредиторской задолженности. При этом, объем наиболее ликвидных активов предприятия сократится и составит 622000-10000 = 612000 тыс. руб. А объем кредиторской задолженности сократится на 10000 тыс. руб. и составит 118900-10000 = 108900 тыс. руб.
Далее необходимо реструктуризировать часть кредиторской задолженности в краткосрочные и долгосрочные займы и кредиты. А именно, часть кредиторской задолженности на сумму 20000 тыс. руб. следует перевести в краткосрочные займы и кредиты, а другую часть на сумму 13000 тыс. руб. перевести в долгосрочные займы и кредиты. В этом случае кредиторская задолженность сократится и составит 118900 - 13000 - 20000= 85900 тыс. руб. При этом краткосрочные займы и кредиты составят 20000 тыс. руб., а долгосрочные займы и кредиты составят 13000 тыс. руб.
В результате проведенных мероприятий составим прогнозный бухгалтерский баланс предприятия и представим его в Таблице 11.
Таблица 11.Прогнозный бухгалтерский баланс ОАО «СРЗ-Холдинг» на 2010 год.
|
Активы |
Пассивы | ||
|
Статьи |
Сумма (тыс. руб.) |
Статьи |
Сумма (тыс. руб.) |
|
I. Внеоборотные активы |
12324 |
III. Капитал и резервы |
-22290 |
|
- основные средства |
10491 | ||
|
- отложенные налоговые активы |
1833 | ||
|
II. Оборотные активы |
16971 |
IV. Долгосрочные обязательства |
13000 |
|
- запасы; |
5692 |
V. Краткосрочные обязательства |
39597 |
|
- НДС |
185 | ||
|
- дебиторская задолженность менее 12 мес.; |
19760 - 9880 = 9880 | ||
|
- займы и кредиты |
+20000 | ||
|
-кредиторская задолженность; |
118900 - 5000 - 20000= 93900 | ||
|
- краткосрочные финансовые вложения; |
602 | ||
|
- доходы будущих периодов; |
10207 | ||
|
-денежные средства |
622000-10000 = 612000 | ||
|
Баланс |
29295 |
Баланс |
29295 |