Организация безналичных расчётов
Анализ вышеприведенных таблиц показывает, что основным источником поступления наличных денежных средств в кассу является торговая выручка 94-95%. Большая часть - в среднем 65% - поступившей наличности сдается в банк, основным направлением расходования денежных средств кассы являются расчеты с поставщиками - в среднем 26,5%. За последние два года отмечается тенденция увеличения доли расчетов наличными средствами с поставщиками - на 11% . Следует отметить, что осуществление расчетов наличными денежными средствами с поставщиками является правонарушением Положения № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ", так расходование средств из кассы должно осуществляться в соответствии с целями, указанными в Расчете на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег.