Понятие безналичного оборота
2. Расчеты платежными требованиями
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк [2].
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Данная форма безналичных расчетов не относится к гарантированным способам совершения платежей. Также к недостаткам можно отнести возможность задержки платежа по причине отсутствия средств на счете плательщика.
3. Расчеты чеками
Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю [1]. К основным характеристикам расчетов чеками относят: платеж производится с расчетного счета; источник платежа - собственные или банковские средства; операция носит гарантированный характер; акцепт проводится предварительно; платеж организуется по месту нахождения расчетного счета.
. Расчеты аккредитивами
Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива [17, c.5].
Аккредитивы подразделяются на:
· денежные и документарные
Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.
Документарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиками и покупателями в оптовом обороте или во внешнеторговых сделках.
· Отзывные и безотзывные
Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом.
Безотзывной аккредитив - аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца, в пользу которого он открыт.
· Подтвержденные и неподтвержденные
Подтвержденный аккредитив - это аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка.
Неподтвержденный аккредитив - аккредитив, не имеющий указанной гарантии.
· переводные (трансферабельные).
Переводной аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками) [17, c.6].
· револьверные (от англ. revolver - вращаться) или возобновляемый - это аккредитив, применяемый в расчетах за постоянные краткие поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается на некоторую часть платежа и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров [17, c.6].
· покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)
Покрытые аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытые аккредитивы - это аккредитивы, не имеющие указания покрытия денежных средств; аккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк.
· аккредитив с "красной оговоркой" [17, c. 7]
Аккредитивом с "красной оговоркой" может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком продавцу авансов до определенной суммы. Аккредитивная форма расчетов считается самой трудоемкой и дорогостоящей и составляет не более 1% платежного оборота страны [18, c.217]. В системе безналичных расчетов выделяют также вексельную форму расчетов, которая представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя [11, c.110]. Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.