Анализ сметы затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 25 - Динамика и структура затрат на производство и реализацию продукции по элементам затрат
|
Элементы затрат |
Вертикальный анализ |
Горизонтальный анализ изменения, % | ||||||
|
2005 |
2006 |
2007 | ||||||
|
тыс. руб. |
уд. вес,% |
тыс. руб. |
уд. вес,% |
тыс. руб. |
уд. вес,% |
06/05 |
07/06 | |
|
Материальные расходы |
359542 |
36,2 |
355549 |
33,9 |
1087354 |
54,7 |
0,94 |
1,6 |
|
Расходы на оплату труда |
442462 |
44,6 |
481459 |
45,9 |
627338 |
31,6 |
1,03 |
0,69 |
|
Отчисления на социальные нужды |
117904 |
11,9 |
128484 |
12,3 |
156018 |
7,9 |
1,03 |
0,64 |
|
Суммы начисленной амортизации |
21035 |
2,1 |
22443 |
2,1 |
28382 |
1,4 |
1 |
0,67 |
|
Прочие расходы |
51807 |
5,2 |
60795 |
5,8 |
87767 |
4,4 |
1,12 |
0,76 |
|
Общая сумма затрат, в т.ч. |
992750 |
100 |
1048730 |
100 |
1986859 |
100 | ||
|
Переменные |
411349 |
41,4 |
416344 |
39,7 |
1175121 |
59,1 |
0,96 |
1,49 |
|
Постоянные |
581401 |
58,6 |
632386 |
60,3 |
811738 |
40,9 |
1,03 |
0,68 |